Skip to main content
Als je gaat beleggen dan hoop je daar natuurlijk rendement uit te halen, en uiteindelijk een groter vermogen op te bouwen. Financiële onafhankelijkheid here we come. Alleen hebben we te maken met onze vrienden van de Belastingdienst, like always als het aankomt op geld. En ook je vermogen is iets waar je belasting over moet betalen. En dat gaat net een beetje anders dan je gewend bent van ‘standaard’ inkomsten uit bijvoorbeeld loondienst of een onderneming.

Wil je meer hulp bij het doen van je eigen belastingaangifte? In het ELFIN membership hebben we twee masterclasses waar fiscalist Christin je stap voor stap meeneemt in elke post die belangrijk is bij het doen van je aangifte. Word nu member en ga ook zelf aan de slag met je belastingzaken!

Hoe zit het met je belasting over je beleggingen?

Over het algemeen geldt dat je met beleggingen belasting moet gaan betalen in ‘Box 3’. Deze vind je terug bij je inkomstenbelasting. Maar eerst even een stapje terug. Nederland kent in het belastingstelsel 3 boxen. In de eerste box vallen al je inkomsten uit loondienst of je winst uit een onderneming. De tweede box bestaat uit de winst uit aanmerkelijk belang, oftewel wanneer je meer dan 5% aandelen hebt in een vennootschap (bijv. een BV). Daar komen we later nog even op terug. Box 3 bevat al je inkomsten uit sparen en beleggen. Beleggingen vallen dus in de laatste categorie. Box 3 wordt over het algemeen gezien als de meest gunstige box: je betaalt namelijk belasting over een fictief rendement, terwijl je in veel gevallen in werkelijkheid een hoger rendement haalt.

Er zijn wel wat uitzonderingen. Je las net al dat wanneer je meer dan 5% aandelen hebt in een vennootschap dat deze inkomsten in box 2 vallen. Maar maak je geen zorgen. Als jij belegt via grote brokers, zoals Robeco, DeGiro of Binck, dan kun je er vanuit gaan dat je niet meer dan 5% van de aandelen zult bevatten. Een andere uitzondering is wanneer je echt intensief bezig bent met beleggen, dan kan het zijn dat de Belastingdienst het op een gegeven moment ziet als een ondernemersactiviteit.

Hoeveel belasting betaal je over beleggingen?

Goed, we gaan er dus even vanuit dat je belasting betaalt in box 3. In dat geval betaal je vermogensbelasting. Maar het fijne is dat er een deel zogenaamd heffingsvrij vermogen bestaat. Dat wil zeggen dat je over dit eerste bedrag dat je spaart nog geen belasting hoeft te betalen. In 2022 ligt het heffingsvrije vermogen voor een persoon zonder fiscaal partner op €50.650, en met fiscaal partner op €101.300 (in dat geval wordt jullie vermogen dus ook bij elkaar opgeteld). Er wordt vaak onterecht gedacht dat zodra je boven dit bedrag uitkomt, je over het gehele bedrag belasting gaat betalen. Dat is dus niet het geval.

Kom je boven het heffingsvrije vermogen uit? Dan ga je vermogensbelasting betalen. De Belastingdienst gaat er daarbij vanuit dat je op het vermogen in box 3 rendement ontvangt. Een ander uitgangspunt dat ze hebben is dat naarmate je meer vermogen hebt, je ook meer rendement ontvangt. Over je rendement betaal je 31% inkomstenbelasting. Maar let op: ze rekenen niet met je werkelijke rendement. De Belastingdienst bepaalt een fictief rendement.

Rekenvoorbeelden van belastingen over beleggingen en vermogen

Om het allemaal een beetje begrijpelijker te maken hebben we hier twee rekenvoorbeelden uitgewerkt.

Alleenstaand met €60.000 vermogen

Indien je alleenstaand bent heb je een heffingsvrij vermogen van €50.650. Dat mag je dus van je vermogen afhalen. In dat geval hou je €60.000 – €50.650 = €9.350 over waar je belasting over moet gaan betalen. Het fictieve rendement op dit bedrag is 1,898% en dus €177,463. Daar neem je uiteindelijk weer 31% van, wat uiteindelijk neerkomt op €55 belasting.

Fiscaal partners met €150.000 vermogen

Indien je fiscaal partners bent heb je een heffingsvrij vermogen van €101.300. Dat mag je dus van je vermogen afhalen. In dat geval hou je €150.000 – €101.300 = €48.700 over waar je belasting over moet gaan betalen. De eerste 67% van dit bedrag valt in de eerste schijf met een fictief rendement van -0,01% en dus: niks. Er blijft dan nog €16.071 over. Hierover betaal je 5,53% belasting. Dat is €914,44. Je betaalt dus €88,72.

Heb je meer spaargeld of vermogen? Lees op de site van de belastingdienst meer over hoeveel belasting je op je vermogen betaalt.

Hoe zit het met de belasting over dividend?

Bij beleggingen via brokers wordt in veel gevallen geen dividend uitgekeerd. Je ontvangt wel degelijk dividend, maar dit wordt door de broker gebruikt om direct opnieuw te investeren en op die manier een nog hoger rendement te behalen. Ontvang je toch dividend? Dan zijn dit extra inkomsten die in box 3 worden meegenomen.

Bij het uitkeren van dividend wordt er daarnaast vaak dividendbelasting ingehouden door de uitkerende partij. Deze ingehouden belasting kun je terugvragen bij je aangifte inkomstenbelasting.

Hoe moet je je beleggingen doorgeven?

Je beleggingen neem je mee in je aangifte inkomstenbelasting. Het is belangrijk om te bedenken wat voor type beleggingen je hebt. Bij beleggingen via brokers wordt in de meeste gevallen automatisch alle informatie doorgestuurd naar de Belastingdienst. Maar als jij nog overige beleggingen  hebt – denk aan cryptocurrency –, dan moet je deze zelf doorgeven. Het is belangrijk om elk jaar op 1 januari screenshots of exports te maken van de waarde hiervan. Stel je doet je inkomstenbelasting over 2021, dan geldt de waarde van je portfolio van 1 januari 2021.

Voor vastgoed geldt dat de WOZ-waarde bepalend is, wederom van 1 januari. Als je vastgoed geen WOZ-waarde heeft (bijvoorbeeld bij een recreatiewoning) dan bepaal je de dan geldende waarde en neem je die mee in je inkomstenbelasting.

Mocht je een (beleggings)hypotheek hebben dan is het ook belangrijk om deze op te geven. Voor een hypotheek geldt: schuld volgt het bezit. Een hypotheek is een vorm van een schuld. Als je vastgoed waarop de hypotheek zit in box 3 valt, dan betekent dit dat je bijbehorende hypotheek ook in box 3 valt. En dat is vaak gunstig: wat een schuld mag je weer van de waarde aftrekken. Waardoor je uiteindelijk dus weer minder belasting hoeft te betalen.

Waar moet je verder nog rekening mee houden?

Er zijn een aantal dingen die handig zijn om te weten rondom belastingen over beleggingen. Zo is het bijvoorbeeld niet aan te raden om te beleggen vanuit je zakelijke rekening als je een ondernemer bent. Het kan dan namelijk zo zijn dat de Belastingdienst het beleggen als een bedrijfsactiviteit ziet. Liever zit je gewoon safe in box 3, en beleg je van je persoonlijke rekening.

Als je dacht – of ergens hoorde – slim te zijn door op 31-12 nog even veel geld van je rekening te halen, dan moeten we je helaas teleurstellen. Tegenwoordig heeft de Belastingdienst toegang tot al je rekeningen, en ook als je het geld ‘offline’ haalt ben je verplicht dit aan te geven. Doe je dat niet, dan is dat fraude. Niet aan te raden dus!

Mocht je naast beleggingen nog andere waardevolle bezittingen hebben dan moet je deze ook opgeven in box 3. Bijvoorbeeld wanneer je handelt in kostbare schilderijen als belegging. Op de website van de Belastingdienst vind je een lijst met bezittingen die vrijgesteld zijn van box 3 en dus niet hoeven worden opgegeven.

De belastingregels voor belastingen over beleggingen veranderen continu. De kans is groot dat met de huidige ontwikkelingen – waarbij je amper rente krijgt bij sparen – er in de toekomst een onderscheid zal worden gemaakt tussen sparen en beleggen. Zo kan het zijn dat in de toekomst het heffingsvrije vermogen voor bijvoorbeeld sparen flink wordt verhoogd. Zorg er dus altijd voor dat je op de hoogte blijft, al dan niet via een boekhouder of accountant.

Wil je meer hulp bij het doen van je eigen belastingaangifte? In het ELFIN membership hebben we twee masterclasses waar fiscalist Christin je stap voor stap meeneemt in elke post die belangrijk is bij het doen van je aangifte. Word nu member en ga ook zelf aan de slag met je belastingzaken!

2 reacties

Geef een reactie