Met de groeiende aandacht voor een money mindset worden ook side hustles steeds populairder. Een side hustle is een extra inkomstenstroom die je naast je primaire inkomstenstroom opzet. Maar hoe zit het dan met de belasting als je over jouw primaire inkomen al belasting betaalt? Nikkie – co-founder van boekhoudoplossing Paperdork – schreef dit artikel voor jullie en legt het uit. Lees hier alles over hoe het zit met belasting betalen over je side hustle.
Nieuw in de wereld van side hustles en passief inkomen? Lees dan eerst dit artikel!
Ben je een ondernemer, of niet?
Allereerst is het belangrijk om na te gaan of je met jouw side hustle als ondernemer wordt gezien voor de Belastingdienst. Dat bepaalt namelijk voor een groot gedeelte hoe je moet omgaan met de inkomsten uit je side hustle.
Situatie 1: je bent al ondernemer
In dat geval kun je de inkomsten van een side hustle gewoon meenemen bij de andere inkomsten die je al uit je onderneming hebt. Als je het fijn vindt om de inkomsten in je administratie gescheiden te houden dan kun je er bijvoorbeeld voor kiezen om een extra handelsnaam aan te vragen bij de Kamer van Koophandel, en de boekhouding gescheiden te houden. Aangiftes worden gedaan per Kvk-nummer. Dat wil zeggen dat je dus alle inkomsten bundelt bij het doen van een aangifte. Een side hustle creëert in dit geval een hogere winst, en over je winst betaal je belasting in je inkomstenbelasting.
Situatie 2: je bent nog geen ondernemer
Als jij jouw primaire inkomen haalt uit een loondienst baan dan is het belangrijk om uit te zoeken of jij met jouw side hustle activiteiten als ondernemer wordt gezien. En dat gaat verder dan alleen de vraag of je bij de Kamer van Koophandel bent ingeschreven ja of nee. Als je ondernemer bent dan moet je aanvullende aangiftes doen en ook btw gaan afdragen over je inkomsten.
Wanneer ben je een ondernemer?
Maar hoe weet je nou wanneer je een ondernemer bent? Daar is helaas geen harde grens voor. De Belastingdienst kijkt naar een aantal zaken. Het belangrijkste wat je hierbij in je achterhoofd moet houden is dat de Belastingdienst een onderscheid wil maken in wanneer jij iets als hobby doet, of wanneer het gewoon echt business is. Je kunt jezelf de volgende vragen stellen:
– Maak je winst met je side hustle, en zo ja hoeveel?
– Bepaal jij geheel zelfstandig hoe je jouw side hustle inricht?
– Heb je voldoende kapitaal om je side hustle te starten?
– Krijg je inkomsten vanuit verschillende klanten/opdrachtgevers?
– Loop jij ondernemersrisico? (niet uitbetaald krijgen bij ziekte etc.)
– Besteed je tijd aan het vinden van nieuwe klanten/opdrachtgevers?
Hoe meer van deze vragen je met ‘ja’ kunt beantwoorden des te groter de kans dat de Belastingdienst jou ziet als een ondernemer. Voor de zekerheid kun je de ondernemerscheck op de website van de Belastingdienst doen.
Ondernemer voor de btw, maar niet voor de inkomstenbelasting
Het kan in sommige situaties ook voorkomen dat je ondernemer bent voor de btw, maar niet voor de inkomstenbelasting. Een concreet voorbeeld hiervan is de tiny house die mijn vriend en ik hebben als investering. We zijn ondernemer voor de btw wat betekent dat wij btw afdragen over de verhuur ervan, maar het huisje zelf wordt gezien als vermogen. We betalen in dat geval wel vermogensbelasting over de waarde van het huisje, maar we betalen geen inkomstenbelasting over de inkomsten ervan. Dubbelcheck dus altijd of je een ondernemer bent voor zowel de btw als de inkomstenbelasting.
Resultaat 1: je bent geen ondernemer
Als uit de ondernemerscheck blijkt dat je geen ondernemer bent dan betekent dit niet dat je geen belasting hoeft te betalen over de inkomsten van je side hustle. Belasting betaal je namelijk áltijd. Maar: je aangifte inkomstenbelasting is in dit geval een stuk makkelijker. Je geeft in dit geval je inkomsten uit je side hustle(s) op bij ‘Box 1’ en vervolgens het onderdeel ‘inkomsten uit overige werkzaamheden’.
Resultaat 2: je bent ondernemer en verdient jaarlijks minder dan €20.000 met je side hustle
Je bent ondernemer, en je moet je dus ook inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Omdat je jaarlijks minder dan €20.000 verdient kun je gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling (KOR). Het voordeel daarvan is dat je geen btw hoeft af te dragen over je inkomsten en ook geen btw aangiftes hoeft te doen. Maar, let op dames: er zitten ook veel nadelen aan de KOR. Je mag namelijk ook geen btw terugvragen over de uitgaven die je doet, en je zit er voor minstens 3 jaar aan vast. De stelregel is daarom dat de KOR vooral voordelig kan zijn als je klanten hoofdzakelijk particulieren zijn. Daarnaast betekent dit niet dat je helemaal geen belasting meer hoeft te betalen. Je moet nog steeds inkomstenbelasting doen (en betalen) als ondernemer, en veel ondernemers verkijken zich erop hoe ingewikkeld dit is. Het is dus alsnog verstandig om hiervoor de hulp in te schakelen van een boekhouder.
Resultaat 3: je bent ondernemer en verdient jaarlijks meer dan €20.000 met je side hustle
Je bent in dit geval ondernemer en je moet je dus inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Je hebt in dit geval een volwaardige onderneming en moet ook als ondernemer btw aangiftes en inkomstenbelasting doen. Houd er rekening mee dat je waarschijnlijk niet aan het urencriterium voldoet. Hierdoor maak je geen aanspraak op bepaalde regelingen en betaal je relatief veel belasting. Zet dit dus opzij zodat dit niet als een verrassing komt aan het einde van het jaar.
Noot van Elfin
Financieel onafhankelijk worden is heerlijk, en side hustles kunnen je hierbij enorm helpen. Wat hierbij echter enorm het proces kan verstoren, is geklooi met de Belastingdienst. Wil je niet. Ons advies zou daarom ook zijn: neem een goede boekhouder in arm. De uren die jij hiermee bespaart kun je inzetten om je side hustle keihard te laten hustlen 😉 Paperdork kan je hiermee helpen. Zij lekker in de weer met jouw belasting, jij lekker focus op een money making machine worden!
