Jaarruimte, dat is naast Mariah Carey, Kerstavond en eindejaarssale wellicht het meeste gehoorde woord van november en december. En niet zonder reden: we bouwen massaal te weinig pensioen op, wat betekent dat we na ons 67e een inkomens terugval hebben van ‘heb ik jou daar’. En als klapper op deze lelijke vuurpijl: vrouwen hebben het zelfs nog wat slechter voor elkaar dan mannen. We bouwen 40% minder pensioen op dan mannen. Werk aan de winkel! Jaarruimte snappen én dit benutten is belangrijk aspect in het gehele pensioenplaatje.
Jaarruimte berekenen, vertel?!
Als je pensioen opbouwt via de werkgever, dan ontvang je ieder jaar een Uniform Pensioen Overzicht (UPO). Op dit overzicht vind je terug hoeveel pensioen je opbouwt via jouw werkgever. Vaak mag je naast het pensioen dat je via je werkgever opbouwt, nog iets extra opzijzetten voor later. Hoeveel dit precies is, hangt af van jouw – daar komt ie! – jaarruimte. De jaarruimte is gebaseerd op jouw inkomen en het pensioen dat je opbouwt via jouw werkgever. Als je jaarruimte hebt, kun je dit bedrag op een geblokkeerde pensioenrekening storten. Een deel van de inleg krijg je vervolgens weer terug via de aangifte inkomstenbelasting.
Inhaalslag
Heb je in de afgelopen jaren minder pensioen opgebouwd dan je van de Belastingdienst zou mogen opbouwen? Dan heb je waarschijnlijk onbenutte jaarruimte. Maar: nu komt het fijne, je mag van de belastingdienst tot 10 jaar terug je onbenutte jaarruimte extra benutten. Dit heet de reserveringsruimte. De reserveringsruimte is net als de jaarruimte fiscaal aftrekbaar. Er gelden wel regels voor het gebruiken van de reserveringsruimte, en dan met name met betrekking tot het maximum bedrag dat je mag inleggen.
Je reserveringsruimte en jaarruimte berekenen? Doe dat met bijvoorbeeld deze tool van Brand New Day!
Ik ben eigen baas, wat nu?
Als zelfstandig ondernemer is het extra opletten geblazen! Je bouwt namelijk geen pensioen op via de werkgever (pijler 2). Des te belangrijker dat je goed voor je granny self zorgt. Als zelfstandig ondernemer kun je gebruikmaken van de jaarruimte. Vroeger had je FOR, maar dat is per 2023 afgeschaft. De regeling van de fiscale oudedagsreserve (FOR) was speciaal voor ondernemers. Zij konden een deel van hun winst toevoegen aan de FOR. Met ingang van 2023 is de regeling afgeschaft.
Bijna iedereen in Nederland heeft een pensioentekort, ook als je pensioen opbouwt via je werkgever. Dus of je nou in loondienst werk of voor jezelf: kans is groot dat we ons pensioen moeten aanvullen. Maar waar begin je?
Het begint met het berekenen van je jaarruimte…
Jaarruimte berekenen: een stappenplan
Je jaarruimte berekenen – dus het extra bedrag wat jij kan inleggen in pijler 3 om je pensioen aan te vullen – is een makkie. Je moet er wel even wat voor doen! Wij helpen je, bij deze de juiste stappen om te nemen. We gaan kijken wat jij in 2023 extra mag pensioenbeleggen, gebaseerd op je inkomen en jaarruimte in 2022. Het slaat altijd een jaar terug.
Pijler 3, say what?! Lees hier hoe het pensioenstelsel in Nederland is opgebouwd in 3 pijlers.
Stap 1: Bepaal je totale bruto-inkomen
Zoek het totaal bruto-inkomen van 2022 op. Als je in loondienst werkt kijk je op je IB-aangifte of jaaropgave(s) 2022. Als Zzp’er vraag je je boekhouder naar de bruto-winst plus de eventuele bijtelling van je zakelijke auto 2022.
Stap 2: Werkgeverspensioen: ja/nee?
Zoek uit of en waar je als werknemer in 2022 collectief pensioen opbouwde? Vraag het aan je werkgever of kijk op Mijnpensioenoverzicht.nl. Bouw je via je werkgever pensioen op? Dan volgt nu stap 3. Ben je zelfstandige en bouw je niet via een werkgever pensioen op, ga dan naar stap 4.
Stap 3: Werkgeverspensioen Factor A.
Zoek je Uniform Pensioen Overzicht (UPO) (download deze hier) erbij voor je Factor A. Zoek op je UPO naar de Factor A van 2022. Had je in 2022 meerdere werkgevers en dus meerdere collectieve pensioenregelingen? Dan zoek je alle UPO’s erbij en tel je de Factor A’s bij elkaar op.
Let op! De Factor A is een indicatie van de pensioenaangroei in de tweede pijler en in terug te vinden op het uniform pensioenoverzicht (UPO).
Stap 4: Check wat je al hebt gedaan.
Check of je dit jaar al geld hebt gestort op een speciale pensioenrekening. Zo ja, dan moet je die bedragen invullen in de jaarruimte-tool. De bedragen worden 1 op 1 van je jaarruimte 2022 afgetrokken.
Stap 5: Bereken je jaarruimte 2022 door de benodigde gegevens in te vullen in de jaarruimte-tool.
Heb je extra jaarruimte? Dan kun je dit storten op een speciale pensioenbeleggingsrekening. Vergeet niet dit bedrag volgend jaar door te geven bij je inkomstenbelasting!
Jaarruimte tool
Om je een handje te helpen met de laatste stap, kun je in de jaarruimte tool van Brand New Day snel uitrekenen wat jij dit jaar extra mag inleggen om je pensioen aan te vullen. Dat bedrag is dan fiscaal aftrekbaar, dus zorg dat je dit volgend jaar maart goed doorgeeft aan je boekhouder of indien je zelf je IB doet: vergeet dit niet in te vullen. Ook Bright Pensioen heeft een handige tool voor het uitrekenen van je jaar- en reserveringsruimte. Bekijk ‘m hier.
