Jaarruimte is in Nederland een term die je aan het einde van het jaar vaak voorbij hoort komen. Waarom? We bouwen massaal te weinig pensioen op, wat betekent dat we later een flinke inkomensdaling kunnen ervaren. Vooral vrouwen hebben hier last van, omdat zij gemiddeld 40% minder pensioen opbouwen dan mannen. Gelukkig kun je je jaarruimte gebruiken om dit gat op te vullen, en dat komt nog met een belastingvoordeel ook. Maar hoe werkt het precies en hoe bereken je je jaarruimte in 2024? Jaarruimte berekenen 2024 is appeltje eitje, zo start je.
Jaarruimte berekenen 2024
Jaarruimte is het bedrag dat je jaarlijks belastingvrij mag inleggen op een geblokkeerde pensioenrekening, zoals een lijfrente. Dit bedrag is een percentage van je inkomen minus de AOW-franchise, en je kunt het terugvragen bij je belastingaangifte. Voor 2024 geldt dat je 30% van je pensioengevend inkomen boven de AOW-franchise mag inleggen. De AOW-franchise voor 2024 is vastgesteld op € 17.545.
Stel je hebt in 2023 € 60.000 verdiend, dan is je jaarruimte:
€ 60.000 – € 17.545 = € 42.455
30% daarvan is € 12.736,50.
Dit bedrag mag je belastingvrij inleggen op een geblokkeerde pensioenrekening.
Wat is AOW franchise?
De AOW-franchise is het deel van je salaris waarover je géén pensioen opbouwt, omdat je later een AOW-uitkering ontvangt. Dit bedrag wordt van je pensioengevend inkomen afgetrokken bij het berekenen van hoeveel pensioen je mag opbouwen via je werkgever of lijfrente. In 2024 is de AOW-franchise vastgesteld op €17.545. Dit betekent dat je alleen pensioen opbouwt over het inkomen dat je verdient boven dit bedrag, wat ervoor zorgt dat je niet dubbel spaart voor je pensioen.
Tip: handige tools jaarruimte berekenen 2024
Hier vind je een handige jaarruimte tool van BrightPensioen.
Hier vind je een handige jaarruimte tool voor zzp’ers van Knab
Hier vind je een handige jaarruimte tool van Brand New Day
Hier vind je een handige jaarruimte tool van Centraal Beheer
Het Belastingvoordeel
Wanneer je gebruikmaakt van jaarruimte, krijg je een aantrekkelijk belastingvoordeel. Je mag de inleg namelijk aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting, wat betekent dat je minder belasting betaalt, omdat je je bruto belastbare inkomen naar beneden brengt. Afhankelijk van je belastingtarief, kan dit oplopen tot een teruggave van tussen de 37% en 49,5%. Als je het bedrag dat je hebt ingelegd doorgeeft bij je belastingaangifte, krijg je dat belastingvoordeel terug.
Je betaalt pas belasting over dit bedrag (je ingelegde jaarruimte) wanneer je met pensioen gaat en je pensioen laat uitkeren. Aangezien je dan meestal in een lager belastingtarief valt, kan dit gunstig uitpakken.
Hoe werkt het belastingvoordeel?
Het belastingvoordeel van jaarruimte werkt als volgt: als je binnen de jaarruimte geld stort op een geblokkeerde pensioenrekening, zoals een lijfrente, mag je dit bedrag aftrekken van je belastbaar inkomen bij je jaarlijkse belastingaangifte. Hierdoor betaal je minder belasting over dat jaar.
Wat als je te weinig hebt ingelegd? Reserveringsruimte!
Heb je in voorgaande jaren niet het volledige bedrag van je jaarruimte benut? Geen zorgen! Je kunt de ongebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar alsnog benutten, dit heet je reserveringsruimte. In 2024 is de maximale reserveringsruimte maximaal € 41.608. Dit bedrag mag je extra inleggen naast je jaarruimte, wat je pensioenpot een flinke boost kan geven. Ook dit bedrag is fiscaal aftrekbaar.
Hoe bereken je je jaarruimte in 2024?
Het berekenen van je jaarruimte kan in eerste instantie wat ingewikkeld lijken, maar met de juiste stappen kom je er snel achter wat je extra mag inleggen. Hier volgt een eenvoudig stappenplan:
Stap 1: Bepaal je bruto-inkomen van 2023
Je jaarruimte wordt altijd berekend op basis van het voorgaande jaar. Dus voor 2024 gebruik je je bruto-inkomen van 2023. Je kunt dit terugvinden op je IB-aangifte of je jaaropgave. Als zelfstandig ondernemer gebruik je je bruto-winst plus eventuele bijtelling van je zakelijke auto.
Stap 2: Check je werkgeverspensioen
Als je pensioen opbouwt via je werkgever, heb je waarschijnlijk een Uniform Pensioenoverzicht (UPO) ontvangen. Op dit overzicht vind je je Factor A, wat staat voor de pensioenaangroei in dat jaar. Je hebt dit getal nodig om je jaarruimte te berekenen. Heb je meerdere werkgevers gehad? Tel dan de Factor A van alle werkgevers bij elkaar op.
Log hier in op mijnpensioenoverzicht.nl om je UPO te downloaden en inzage te krijgen.
Stap 3: Bereken je jaarruimte
Gebruik een jaarruimte tool, zoals die van Brand New Day of Bright Pensioen, om je jaarruimte te berekenen. Vul je bruto-inkomen en je Factor A in, en je krijgt meteen te zien hoeveel jaarruimte je hebt in 2024. Vergeet niet eventuele bedragen die je al hebt ingelegd voor pensioen mee te nemen in je berekening.
Zelfstandig ondernemer? Let op!
Als zelfstandig ondernemer bouw je geen pensioen op via een werkgever, en ben je volledig verantwoordelijk voor je pensioen. De Fiscale Oudedagsreserve (FOR), die tot 2023 beschikbaar was voor ondernemers, is afgeschaft. Dit betekent dat je gebruik moet maken van jaarruimte en reserveringsruimte om fiscaal voordelig voor je pensioen te sparen.
Gelukkig geldt ook voor ondernemers dat ze 30% van hun pensioengevend inkomen boven de AOW-franchise mogen inleggen op een geblokkeerde pensioenrekening. Dit maakt het voor zelfstandig ondernemers belangrijk om regelmatig hun jaarruimte te berekenen en te benutten.
Belangrijke Tips voor Jaarruimte
- Gebruik tools: Maak gebruik van tools zoals die van Brand New Day of Bright Pensioen om je jaarruimte en reserveringsruimte te berekenen. Dit maakt het proces een stuk eenvoudiger en nauwkeuriger.
- Vraag advies: Als je niet zeker weet hoe je jaarruimte of reserveringsruimte moet berekenen, vraag dan hulp van een financieel adviseur of boekhouder. Zij kunnen je helpen om optimaal gebruik te maken van de beschikbare ruimte.
- Let op deadlines: Vergeet niet dat je de inleg van je jaarruimte voor het einde van het jaar moet doen om het belastingvoordeel in dat jaar te benutten.
Conclusie: maak gebruik van je jaarruimte in 2024
Jaarruimte is een krachtige manier om je pensioen aan te vullen en tegelijkertijd belastingvoordeel te krijgen. Of je nu in loondienst bent of zelfstandig ondernemer, het is belangrijk om je jaarruimte te berekenen en te benutten. Door gebruik te maken van de beschikbare tools en te letten op de deadlines, zorg je ervoor dat je financieel goed voorbereid bent op je pensioen. Dus waar wacht je nog op? Ga aan de slag en zorg dat je jaarruimte optimaal benut wordt in 2024!
