Jaarlijks moeten we in Nederland belastingaangifte doen: de inkomstenbelasting. Sowieso al niet echt het leukste klusje. Maar als je zzp’er bent dan komt daar nog een stuk meer bij kijken dan je wellicht gewend was. Nikkie den Dekker – co-founder van boekhoudoplossing Paperdork – vertelt waar je op moet letten als je belastingaangifte als zzp’er moet doen. Spoiler alert: onderschat deze aangifte niet!
Ondernemerscheck
Als je in Nederland inkomsten hebt dan moet je jaarlijks inkomstenbelasting doen. Of je nou in loondienst bent of als ondernemer werkt: je doet dezelfde aangifte. Hóe je die aangifte precies invult is alleen wel verschillend. Daarom is het allereerst belangrijk om na te gaan of de Belastingdienst jou ook ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Want nee: een inschrijving bij de KVK zorgt er niet automatisch voor dat je als ondernemer aangifte moet doen. Gelukkig heeft de Belastingdienst daarvoor een handige ondernemerscheck gemaakt.
Let op: heb je meerdere bedrijfsactiviteiten of verschillende side hustles? Je moet per bedrijfsactiviteit beoordelen of je voldoet aan de voorwaarden om ondernemer te zijn voor de inkomstenbelasting. Voldoet een activiteit daar niet aan? Dan geef je de eventuele winst op bij resultaat uit overige werkzaamheden en tellen die uren ook niet mee voor het urencriterium.
‘Gewone’ inkomstenbelasting vs. belastingaangifte als zzp’er
Als je in loondienst bent dan is de aangifte inkomstenbelasting over het algemeen vrij simpel. Veel informatie is namelijk al aan de Belastingdienst doorgegeven. Je hoeft het alleen nog maar te controleren. Als zzp’er is dat echt anders. Als ondernemer klapt er als het ware een heel nieuw hoofdstuk open, die best complex kan zijn. Je krijgt te maken met fiscale regels en aftrekposten, uitzonderingen op die regels en grijze gebieden. Je moet als ondernemer zelf een balans en winst- en verliesrekening aanleveren. Helaas is dit niet iets wat al voor je wordt ingevuld en dat maakt het ingewikkeld. Als je de termen en regels niet goed kent dan is een foutje snel gemaakt.
Winst- en verliesrekening en balans
De belangrijkste onderdelen bij het aanleveren van jouw cijfers zijn de winst- en verliesrekening en de balans. Een winst- en verliesrekening is een overzicht van de opbrengsten en kosten van je onderneming. Daarvoor moet je dus goed weten welke kosten je allemaal als zakelijke kosten kan en mag opgeven. Met name de balans kan erg ingewikkeld zijn. Dit is een overzicht van je bezittingen (activa) en schulden (passiva). Een balans moet, zoals de naam al zegt, altijd in evenwicht zijn. Dit is waar veel ondernemers vastlopen als ze zelf hun aangifte doen. Veel boekhoudprogramma’s bieden de mogelijkheid om deze stukken voor je uit te draaien. Maar let op: dat wil niet zeggen dat ze ook juist zijn. Zonder de juiste kennis zal een boekhoudprogramma onjuiste rapportages draaien. Het ‘Garbage in = garbage out’ principe.
Inkomstenbelasting uitbesteden aan een boekhouder
Omdat veel ondernemers zelf niet voldoende bekend zijn met de fiscale regels (en tja, het is nou eenmaal ook niet het leukste om uit te zoeken) kiezen ze ervoor om hun aangifte uit te besteden aan een boekhouder. Op die manier kun je foutjes met vervelende gevolgen voorkomen en bespaart het je wellicht een hoop stress. Daarnaast zorgt het ervoor dat je optimaal gebruikmaakt van beschikbare aftrekposten en regelingen om belasting te besparen.
Tip: boekhouder is een vrij beroep in Nederland. Iedereen kan zichzelf boekhouder noemen, en dat zorgt wel eens voor vervelende situaties. Doe je research dus goed! Vraag bijvoorbeeld naar achtergrond en ervaring of check of het kantoor zit aangesloten bij een brancheorganisatie die toeziet op kwaliteit.
Onderneem op tijd actie
Of je jouw aangifte zelf wilt doen of wilt uitbesteden: onderneem op tijd actie! De inkomstenbelasting staat jaarlijks vanaf 1 maart open. Maar wil je een boekhouder inschakelen? Dan kun je het beste al een paar maanden daarvoor een afspraak maken. Bedenk je: voor boekhouders is de inkomstenbelasting periode de drukste periode van het jaar. Als je jouw aangifte uitstelt en er last minute achter komt dat het toch complexer is dan gedacht dan zul je moeite hebben om nog een (goede) boekhouder te vinden. Daarnaast heeft diegene ook tijd nodig om een machtiging aan te vragen, de gegevens te controleren en de aangifte op te stellen. Het zou zonde zijn als je hierdoor boetes ontvangt of onnodige belastingrente moet betalen.
Zet altijd van tevoren geld opzij
Als laatste misschien wel de belangrijkste tip als jij belastingaangifte als zzp’er doet: zet van tevoren voldoende geld opzij. Vanuit loondienst was je misschien gewend dat je bij de inkomstenbelasting niets hoeft te betalen, of zelfs geld terugkrijgt. Dat is als ondernemer (in de meeste gevallen) verleden tijd. In loondienst draag je maandelijks al belasting af: het verschil tussen je bruto- en nettosalaris. Als zzp’er doe je dat niet, en komt de rekening pas achteraf bij de inkomstenbelasting. Laat je hier niet door verrassen! Gebruik een rekenhulp om van tevoren een inschatting te maken van het te betalen bedrag, en zet dit maandelijks opzij.
Tip: vind je het niet fijn dat je grote bedragen in één keer moet afdragen? Vraag dan een voorlopige aanslag aan. Hiermee kun je, op basis van een schatting van je inkomen, jouw belasting al in maandelijkse termijnen betalen. Een extra voordeel is dat je daarmee ook belastingrente kunt voorkomen. Zie het als een soort voorschot. In de uiteindelijke aangifte wordt het namelijk verrekend met je daadwerkelijke cijfers. Je betaalt uiteindelijk dus nooit teveel of te weinig.
—
Nikkie is co-founder bij boekhoudoplossing Paperdork. Paperdork werkt met een innovatieve tool waarmee jij je administratie gemakkelijk kunt bijhouden. Daarnaast heb je een cijferbaas tot je beschikking die met je mee kijkt, je gegevens controleert en al je aangiftes verstuurt. Ben je benieuwd of dit wat voor jou is? Bekijk direct de demo of maak een gratis (online) afspraak.
